Детективное агентство «Ратник»

Экономическая безопасность предприятий и организаций

Как только становится известно, что у человека появились деньги, очень немногие люди говорят ему правду. Многие, если не все, стараются, во что бы то ни стало лишить его капитала или какой-либо части богатства. В мире ровно столько людей, способных убедить кого угодно в чем угодно, сколько людей, готовых поддаться на уговоры: искусство нападения в сфере финансов намного превосходит искусство защиты.

При заключении любого договора наше детективное агенство "Ратник"

• убедится в наличии и качестве товара и т.п.;
• проверит подлинники документов контракта;
• выяснит и проверит адрес и телефон фирмы, полномочия самого подписанта (лишь первый руководитель на основании устава вправе заключать договор без доверенности).

Собственность обладает реальной ценностью. Ценность же любых идей зависит от их реализации. Любая программа может оказаться блефом, преддверием банкротства.

В обществе не прекращается борьба между созидателями и нищими, и кто-то должен обязательно победить. Созидатель обязан научиться защищать себя от просителей во имя созидания. Хорошо известно: давая взаймы, вы испортите отношения с дебитором (треть долгов не отдается). Дружба разрушается филантропией. Не забывайте, есть должники – профессионалы, которые с большим искусством отнимают деньги у знакомых и незнакомых. 

Наиболее распространены следующие типы хищений:

• Растрата и хищение госимущества (причем воруют немногие, а отвечают либо терпят убытки все);
•  Аферы со стороны ответственных работников фирм (масштабы и направленность могут быть самыми разнообразными);
• Аферы с инвестициями граждан и юридических лиц под обещания (автомобили за полцены, дивиденды, рост стоимости акций и т.п.);
• Обман покупателей - оптовиков поставщиками товаров (поставка брака, не заказанных товаров вместо предусмотренных договором, недостачи, недопоставка в срок);
• Обман поставщиков покупателями (заказчиками) неплатежи за поставленный товар; Мошенничество комбинированное (смешанного типа).

• Воровство наличности из кассы, чеков, использование наличности не по назначению, фальсификация кассовых денег и сумм на банковских счетах, подделка чеков;
• Кражи оборудования и инвентаря;
• Сговор с клиентами, поставщиками, покупателями (завышение цен, искусственное их вздувание, использование подставных поставщиков и последующий раздел "навара"; продажа вместо "казенного" своего товара);
• Использование (интенсивная эксплуатация) сотрудниками имущества фирмы;
• Предоставление заказов за взятки ("откат");
• Фальсификация записей и отчетности для покрытия недостач/ растрат; фальсификация отчетов по командировкам;
• Несанкционированная продажа имущества фирмы;
• Оплата труда несуществующим лицам и иные махинации по выплате зарплаты;
• Компьютерные злоупотребления (с целью перевода наличности на свой счет, изменения содержания отчетности).

• Давление финансовых обстоятельств;
• Возможность скрытно совершать аферы (ввиду слабого контроля, недостаточной требовательности руководства или слабой его квалификации);
• Способность оправдаться (сюда входит и возможность шантажа);
• Стремление покрыть долги фирмы; расчеты, связанные с "временным одолжением" средств у фирмы.

• Необычное поведение (нервозность; изменение, нередко резкое, образа жизни; частые перемены настроения, раздражительность, апатия, покорность);
• Нестандартные данные в бухгалтерских и иных документах; ослабление контрольных (особенно в отношении перевода "на сторону" денежных средств);
• Непрогнозируемое отклонение от средних значений тех или иных показателей;
• Наличие жалоб (необходимо научиться отличать кляузы и наговоры от честных сигналов и заявлений).

• Пропажа отдельных форм учета и отчетности;
• Проводки просроченных счетов;
• Подмена документов, подделки, подчистки;
• Резолюции на документах неизвестного происхождения;
• Представление вместо оригиналов копий документов.

• Излишне осложненная (аномальная) организационная структура, отсутствие аудита;
• Некоторые наличные качества сотрудников (азарт, неясное прошлое, неэтичное поведение с коллегами, сокрытие образа жизни и мировоззрения);
• Особые отношения с партнерами (незапланированные визиты; явное сокрытие части информации либо ее искажение; не предоставление полных отчетов и документов о переговорах);
• Аномалии в деятельности фирмы в целом (необъяснимые отклонения в данных отчетности, необеспеченный страховкой риск, необычно выгодные сделки, резкое сокращение прибыли, рост дебиторской задолженности, нежелание "выхода" в суд либо в арбитраж).

• Разделение функций или двойной контроль (разделение обязанностей по учету, контролю, и доступу к денежным средствам, материальным ценностям, финансовой документации);
• Обновление полномочий (аннулирование доверенностей, поручений; перераспределение функциональнЫх обязанностей, внедрение дополнительных функций; все это целесообразно проводить периодически);
• Выдвижение молодых специалистов;
• Внедрение системы проверок независимыми аудиторами;
• Реализация современных методов охраны имущества и контроля, основанных на последних достижениях техники;
• Оптимизация системы финансового учета, отчетности и контроля с использованием компьютерной техники, включая систему ее охраны от несанкционированного доступа.